How to Handle Required Withdrawals From Retirement Accounts

Ces questions me permettent d’aborder divers problèmes liés aux comptes de retraite et aux distributions minimales requises, ou RMD. Ces retraits, bien sûr, font partie de l’accord que nous concluons avec le gouvernement lorsque nous ouvrons un IRA ou similaire : nous obtenons des décennies (si nous planifions judicieusement) de croissance à imposition différée, mais nous devons commencer à puiser dans ces économies et payer impôts sur les retraits, lorsque nous entrons dans nos 70 ans.

Il se trouve que le moment de ces questions fonctionne bien : de nombreux retraités attendent la fin de l’année pour retirer les fonds nécessaires des IRA, etc. Et, avant d’entrer dans les détails, veuillez noter : L’image peut ne pas être aussi sombre qu’elle n’y paraît.

Un marché baissier ne change pas la taille de votre RMD. Il est important de commencer par ce point : ce n’est pas parce que les marchés sont en baisse cette année que votre RMD 2022 sera également inférieur. (Comme le croient certains retraités).

N’oubliez pas : Les retraits requis d’un compte de retraite au cours d’une année civile sont basés sur le solde de clôture du compte de l’année précédente. Ainsi, la taille de votre RMD en 2022 a été fixée au 31 décembre 2021. Le krach boursier de cette année (en supposant que votre épargne soit investie sur les marchés) n’y changera rien.

Cela dit, le fait que les marchés aient chuté en 2022 et le fait que le solde actuel de votre compte d’épargne soit probablement inférieur à ce qu’il était à la fin de 2021 signifie que vous finirez par retirer un pourcentage plus important de votre économies pour atteindre votre RMD. Oui, cela semble douloureux. Mais considérez :

L’IRS ne vous “oblige” pas à vendre des actions. Pour commencer, vous pouvez utiliser de l’argent dans votre IRA, si vous en avez, pour satisfaire votre RMD, explique Ed Slott, un expert de l’IRA à Rockville Center, NY En fait, c’est une bonne idée de garder de l’argent dans votre compte de retraite pour seulement Cet objectif.

Mais disons que tous vos actifs IRA sont investis sur les marchés. Vous n’êtes pas obligé de vendre des investissements pour atteindre votre RMD ; la transaction peut plutôt avoir lieu “en nature”. M. Slott offre cet exemple :

Si votre RMD est de 10 000 $, vous pouvez transférer, et c’est le mot-clé : transférer, 10 000 $ d’actions XYZ de votre IRA vers un compte de courtage imposable. Ce transfert compte pour votre RMD. Oui, vous paierez des impôts sur la valeur de l’action (ou du fonds d’actions) à la date à laquelle les actifs quittent votre IRA. Et cette valeur devient votre nouveau “coût de base” tant que vous vendez les actions maintenant dans votre compte imposable.

Encore une fois, le fait est qu’il n’a rien “vendu”, et certainement pas aux prix déprimés d’aujourd’hui. Vous possédez toujours les actifs ; cela les garde simplement hors de votre IRA au lieu d’y entrer.

(Nous devons noter ici : les règles RMD s’appliquent également aux anciens IRA.)

Y a-t-il un meilleur/meilleur moment pour le faire ? Dur à dire. Choisir le moment idéal de l’année pour prendre votre RMD implique de chronométrer les marchés, ce qui est presque impossible. Il est donc utile de considérer ces décisions dans le cadre de votre planification fiscale à long terme.

Disons que vous prenez votre RMD aujourd’hui, début septembre 2022, et (encore) transférez le retrait sur un compte de courtage non IRA. Et disons que les marchés organisent une reprise importante au cours de l’année à venir. Vous pouvez naturellement regretter d’avoir perdu les revenus, des revenus qui auraient été protégés dans votre IRA à imposition différée.

Respirez profondément. Avec le retrait requis maintenant dans un compte non-IRA, “acheter et conserver” peut jouer en votre faveur, dit Slott. Par exemple, si vous détenez les actifs pendant plus d’un an, toute appréciation sera favorablement imposée en tant que plus-value à long terme. En revanche, les retraits des IRA sont imposés aux taux ordinaires de l’impôt sur le revenu.

Et… si vous détenez les actifs jusqu’au décès, il n’y aurait pas d’impôt, dans la plupart des cas, sur toute plus-value. C’est parce que ses héritiers recevraient une augmentation de base. Encore une fois, en revanche, les comptes IRA ne reçoivent pas d’augmentation ; Lorsque le titulaire du compte décède, le bénéficiaire de l’IRA hérite de la base du propriétaire décédé sans aucun ajustement.

Remarque : le Congrès a suspendu les RMD en 2020 en raison de Covid-19 ; il est très peu probable que cela se produise en 2022.

Pour de nombreux retraités, les RMD ne sont pas un problème aussi important qu’il n’y paraît à première vue. Oui, les retraits obligatoires sont ennuyeux pour beaucoup. Mais lorsqu’ils sont mis en perspective, lorsqu’on les compare à l’ensemble de vos économies, ils commencent à paraître moins intimidants.

Comme vous le savez probablement, les RMD sont basés sur les tables d’espérance de vie de l’IRS. À 72 ans, lorsque les retraits commencent, seuls 3,65% devraient être retirés, note Slott. À 80 ans, ce chiffre n’est encore que de 4,95 %. A 90 ans, il est de 8,2 %.

“Pour la plupart des gens, disons, âgés de 80 ans ou moins, la quantité de RMD (moins de 5%) ne devrait pas être un gros problème”, dit-il. “Et si vous pouvez conserver ce montant en investissements liquides dans votre IRA, vous pouvez simplement utiliser ces fonds pour vos RMD et vous pouvez laisser vos actions tranquilles.”

L’IRS pourrait vous rendre service. En réalité. Encore une fois, personne n’aime être obligé de retirer des actifs de son épargne. Mais si vous regardez les RMD en termes de taux d’imposition, et vous devriez le faire, les retraits requis peuvent se transformer en un avantage, du moins pour les années à venir.

“La plupart des personnes qui prennent des RMD obtiennent désormais des fonds à des taux d’imposition historiquement bas”, déclare Slott. «Ces fonds ne peuvent pas rester protégés indéfiniment dans les IRA. Ils devront être mis à la retraite et entièrement grevés à un moment donné. Vous pouvez donc également les retirer lorsque les taux sont bas. Et cela pourrait être en ce moment pour beaucoup.

Monsieur Ruffenach est un ancien journaliste et rédacteur en chef du Wall Street Journal. Ask Encore examine les questions financières pour ceux qui envisagent, planifient et vivent leur retraite. Envoyez vos questions et commentaires à askencore@wsj.com.